Guía fiscal para microempresas 2026
Entender qué modelos fiscales debes presentar, cuándo hacerlo y qué implica cada uno es fundamental para mantener tu empresa al día. Esta guía te ayuda a tener una visión clara de las principales obligaciones fiscales de una microempresa.
Quiero ayuda con mis impuestos¿Qué debe controlar una microempresa?
Aunque sea un negocio pequeño, una microempresa debe mantener orden contable, registrar correctamente ingresos y gastos, cumplir plazos fiscales y presentar los modelos correspondientes.
Por qué es importante conocer los modelos
- Te ayuda a prever pagos e impuestos.
- Evita olvidos y presentaciones fuera de plazo.
- Mejora el control financiero de tu empresa.
- Reduce incidencias con la Administración.
Tabla de modelos fiscales para microempresas
Estos son algunos de los modelos más habituales que una microempresa debe tener en cuenta a lo largo del año.
| Modelo | Qué declara | Periodicidad | Cuándo suele presentarse |
|---|---|---|---|
| Modelo 303 | Autoliquidación trimestral del IVA. | Trimestral | Abril, julio, octubre y enero. |
| Modelo 390 | Resumen anual del IVA. | Anual | Enero. |
| Modelo 111 | Retenciones practicadas a trabajadores y profesionales. | Trimestral | Abril, julio, octubre y enero. |
| Modelo 115 | Retenciones por alquileres de inmuebles urbanos. | Trimestral | Abril, julio, octubre y enero. |
| Modelo 180 | Resumen anual del modelo 115. | Anual | Enero. |
| Modelo 190 | Resumen anual del modelo 111. | Anual | Enero. |
| Modelo 200 | Impuesto sobre Sociedades. | Anual | Generalmente en julio. |
| Modelo 202 | Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades. | Periódica | Abril, octubre y diciembre, si corresponde. |
| Modelo 347 | Operaciones con terceros que superan ciertos importes. | Anual | Febrero. |
| Modelo 349 | Operaciones intracomunitarias. | Mensual / trimestral | Depende del volumen y actividad. |
Errores más comunes
- No presentar un modelo por pensar que no aplica.
- Presentar fuera de plazo por falta de planificación.
- No registrar correctamente gastos deducibles.
- Olvidar resúmenes anuales o declaraciones informativas.
Cómo llevarlo mejor
La mejor forma de controlar la fiscalidad de tu microempresa es llevar la contabilidad al día, revisar la documentación con frecuencia y trabajar con una planificación clara de los plazos trimestrales y anuales.
Tu microempresa necesita claridad fiscal
En Tu Gestoría Fácil te ayudamos a llevar tu contabilidad, preparar tus modelos fiscales y cumplir con Hacienda de forma clara, sencilla y profesional.
Empieza ahoraNovedades fiscales para microempresas 2026
En 2026 se introducen cambios relevantes en la fiscalidad de las microempresas, destacando mejoras en el Impuesto sobre Sociedades y ajustes en las cotizaciones a la Seguridad Social.
Quiero adaptar mi empresaImpuesto sobre Sociedades (IS)
Las empresas con una facturación inferior a 1 millón de euros se benefician de un tipo reducido en el Impuesto sobre Sociedades:
- 19% sobre los primeros 50.000 € de base imponible
- 21% sobre el resto de la base imponible
Seguridad Social y MEI
El Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) aumenta en 2026, afectando a los costes laborales:
- Total: 0,9%
- Empresa: 0,75%
- Trabajador: 0,15%
Incentivos a la inversión
Se mantienen los beneficios fiscales orientados a la sostenibilidad:
- Amortización libre de vehículos eléctricos
- Infraestructuras de recarga
IRPF
Se introducen deducciones dirigidas a trabajadores con rentas bajas:
- Beneficios fiscales hasta 20.000€
- Impacto indirecto en costes laborales
Verifactu
La normativa Verifactu sigue siendo clave en el control de la facturación.
Claves para tu empresa
- Planificar el Impuesto de Sociedades
- Controlar el impacto del MEI
- Aprovechar incentivos fiscales
- Adaptarse a la digitalización (Verifactu)
Optimiza tu fiscalidad en 2026
En Tu Gestoría Fácil te ayudamos a aplicar estos cambios de forma clara, sencilla y sin complicaciones.
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